QuantumFields 发表于 2024-06-22 23:43

sp500 index的期权收益属于1256 contracts，按60/40法则，60%算long term capital gain, 40%算short term capital gain。

我理解，BOXX应该是很其他普通ETF同样处理：超过一年就是long term capital gain，短于一年就是short term capital gain。券商发1099B表时应该不会对BOXX单独处理。除非IRS专门对BOXX出特殊规定。

一个法学专家的文章，讲述BOXX钻的税法漏洞 https://www.taxnotes.com/featured-analysis/tax-trap-inside-boxx/2024/03/08/7j8x0

最后一点，是的，如果国债利息下降，BOXX收益率也会下降，始终跟国债利息同步。其他储蓄账户利息也会下降，但会有滞后。

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