我的疑问（和前边一位mm很相似）：

F2 来美， 转F1， 在美时间< 5年，

去年暑假去其他州实习（CPT），

和老公的税都是分开填的，

不知道在这种情况下，我能不能向我实习的公司要回我的social security & medicare tax 呢？

它若不肯，但我应被退还，我知道我应该像IRS要， 对吧。

对.

这个帖子总结得可真有用啊～～

偶也有个问题：

我07年的OPT期间被扣的ss和fica税 到现在IRS也没有给我 把我的申请资料全部退回来了 说我不能要refund 因为我的visa过期了～ 我的F1 visa是06年发的 之后一直呆在美国 当然过期了啊～～而且我的理解是 要求的里面那条讲的是valid entry visa 我进入美国的时候是valid不就行了吗？

后来我还跑到local的IRS去找人argue过 说是会investigate 到现在都要报08年的税了 那笔refund还没消息～

请问我该怎么办呢？可以不可以claim为我08年的credit啊？当作是联邦欠我的钱？

谢谢谢谢～

A:学校的RA应该是不用补交的，即使是暑假做的，除非这个RA是外面给的。你们去年给扣了FICA和medicare? 这个跟1040没什么关系，要联系你们学校。

[此贴子已经被作者于2009-3-8 22:02:00编辑过]

你07年是按照R还是NR报税的？

不能自己算作credit的。。。

再去local irs问问吧。

Q13：我之前一直是F1, redisent alien joint file 1040 with lg.  2008.6转为AOS，用EAD在学校做RA，但一直都是fulltime学生。刚发现我的工资单上从6月份开始扣SSN,但并没有扣 medicare。10月份后SSN和medicare却都不再扣了。请问我到底需要交这些不？是否还要补交？目前正在485pending，有点担心因为这个而影响到将来的绿卡被批。

A：wait until you get your w-2.  make sure you check your w-2 against your last pay stab.  You report whatever is on the w-2.

Q14：如果应该交ssn，但是公司没有扣，怎么补交呢？那样州税什么也有改变吧？

A：SSN跟你年末的保税没有什么直接联系

但是mm你为什么不去要求公司扣呢 

通常这样的事情应该在第一个paycheck发下来的时候就留意到

Q15: 按照resident报税的话是不是social security tax 还有medical tax都是不能免掉的?

A: most residents need to pay social security tax and med tax, totaling 7.65% (also call FICA). 

Generally, FICA taxes are collected at a rate of 7.65% on gross earnings - earnings before any deductions. The breakdown of FICA is 6.2% for Social Security (Old-Age, Survivors, and Disability Insurance or OASDI) and 1.45% for Medicare. 

If you work more than one job in any tax year and your earnings are in excess of $102,000 in 2008 or $106,800 in 2009, then you may have paid too much Social Security tax.   This is because when you have more than one job in a year, each of your employers is required to withhold Social Security taxes on your wages.  In this situation, you may then end up exceeding the maximum Social Security contribution limit. You can claim a refund on form 1040 when you file your personal income tax return with the Internal Revenue Service.

there is a 1.45% FICA tax that helps to fund the Medicare system.  Employers are also required to make this payment, bringing the total funding to 2.9% of all wages earned.  Unlike payments made to Social Security, there are not maximum contribution limits or caps when it comes to Medicare.  All wages earned in a given year are taxed the 1.45% rate.

The Social Security/Medicare Tax Liability

Foreign students in F-1, J-1, M-1, Q-1 or Q-2 nonimmigrant status who have been in the United States more than 5 calendar years are RESIDENT ALIENS and are liable for social security/Medicare taxes (unless they are exempt from FICA under the "student FICA exemption" discussed below).

One must bear in mind also that the Code provides one exemption from social security/Medicare taxes for foreign students and it provides another exemption from social security/Medicare taxes for all students, American and foreign. This is the so-called "student FICA exemption", and it may operate to exempt a foreign student from social security/Medicare taxes even though he has already become a RESIDENT ALIEN. For employment which occurs after April 1, 2005, Revenue Procedure 2005-11 provides instructions for determining who is eligible for the "student FICA exemption".

The IRS has issued regulations which clearly stipulate that the spouses and dependents of alien students, scholars, trainees, teachers, or researchers temporarily present in the United States in F-2, J-2, or M-2 status are NOT exempt from social security and Medicare taxes, and are fully liable for social security/Medicare taxes on any wages they earn in the United States because such aliens have not entered the United States for the primary purpose of engaging in study, training, teaching, or research. Once more, as an aside, the immigration laws do not allow spouses and dependents in F-2 and M-2 status to be employed in the United States; but if such aliens are employed in violation of their nonimmigrant status, the IRS will not hesitate to impose both income and social security and Medicare taxes on their income.

Revenue Procedure 2005-11 : http://www.irs.gov/irb/2005-02_IRB/ar16.html

.01 This revenue procedure sets forth generally applicable standards for determining whether services in the employ of certain public or private nonprofit schools, colleges, or universities, or affiliated organizations described in § 509(a)(3) of the Internal Revenue Code (the Code) performed by a student qualify for the exception from Federal Insurance Contributions Act (FICA) tax provided under § 3121(b)(10) of the Code (Student FICA exception). These standards are intended to provide objective and administrable guidelines for determining employment tax liability.

.02 This revenue procedure modifies the safe harbor standards provided in Rev. Proc. 98-16, 1998-1 C.B. 403, in several respects in order to align them with the recently issued final regulations under § 31.3121(b)(10)-2 of the Employment Tax Regulations (T.D. 9167, 2005-2 I.R.B. [69 F.R. 76404]).

所以对于F1学生来说，只要收入来自于学校，这就是可以免除SS/MEDI的税的。

A:夏季即使没有注课，还是可以维持full time student身份的，如果收入是从学校(certain public or private nonprofit schools, colleges, or universities, or affiliated organizations)里得来的，就应该可以不用交ss/medi的税。

但是如果是用practical training，从校外得到了收入，我觉得就应该要交ss/medi的税。不知道这种情况公司会不会先扣除ss/medi的税呀？

A2: 学校的说法是对的。看以下链接：
http://www.irs.gov/irb/2005-02_IRB/ar16.html#d0e4187
section7.05有提到，如果假期没注课达到五周以上，ss/medicare税是要交的。

[此贴子已经被作者于2009-3-9 1:50:37编辑过]

俺看那个规定说必须要夏季注册课，可是像俺们这种可怜的实验室类型PhD学生，早八辈子就没有“课”可以上了哇？？？别说夏季，一年四季都木有课的。。。倒是一年三个semester都必须要注册。。。。而且别说5周了，半天额外的break都木有的哇。。。。。

那么，是不是俺们一定是符合不用交这俩tax的类型哇？那个publication没有特别说明这种情况耶。。。。。

A： 如果你每个semester都是full-time student，那应该是都不用交了。

Q18：http://www.huaren.us/dispbbs.asp?boardid=336&id=429058&page=0&star=1

 我的情况是： OPT 是去年7月结束，H1B从去年10月开始，算了一下，H1B有92天加上去年的1/3，超过了183天， 请问我可以file resident 吗？另外，LD还是F1，<5年， 我们可以jointly file吗， 如果我们jointly file， LD还能享受  $5000 的treaty吗？

还有2个问题是，去年10月H1B生效时，公司没有及时扣除我的SS &Medicare，大概有2个月，请问我应该怎么补上去呢？前年公司又多扣了我的SS &Medicare， 我还能要回来吗？

谢谢大家了！！！

A：

1. 你可以算Resident了。如果还是担心的话，先File extension，然后再报税。

2. 你们可以Jointly报，并且你LD还是可以享受$5000 treaty.

3. 填Form8919 计算需补交的SS &Medicare，填在1040表，Line59。

4. 填Form843 可以要回。

接114楼

[此贴子已经被作者于2009-3-28 3:06:49编辑过]

今年算是在美国第三年，去年2月份开始工作，用的OPT,到10月份开始H-1B生效，但是雇主从二月份就扣除了我的SSN/MEDI, 就是说我全年的工资就没有变过。现在来看，我报去年的税应该是FILE  NONE RESIDENT才对吧，而且在f-1期间被扣的SSN/MEDI CARE 能要回来吗? 还是可以享受5000 treaty?

[此贴子已经被作者于2009-3-10 12:21:15编辑过]

[此贴子已经被作者于2009-3-10 12:24:35编辑过]

你去年是NR。

在f1期间的应该能要回来，按照帖子前面总结的试试要。

5k的treaty只要你f1的时候有收入，就还可以用。

这个很难界定，因为你自己是F1 NR，而MFJ的话，就变成R了，按理说不是full-time student的话，R的收入应该交ssn/medi的。

我个人觉得之前的不需要再补交回去了，如果不放心的话，可以让HR开始扣，然后可能会收到SSA寄来的信，说你如果不交税的话，会享受不到什么什么待遇。想补交的话，可以参考http://www.huaren.us/dispbbs.asp?boardid=336&id=429058&page=0&star=1

目前为止，我还没有听说过追着让你补交的，只是有退不回来的。

[此贴子已经被作者于2009-3-22 14:03:05编辑过]

我08年做cpt的收入公司没有扣ssn/medicare,这个cpt我注册了3个学分，当作一门课的。但是我summer semester回国了，没有注册。 但是我想跟老公今年合并报税，我需要补交这部分ssn/medicare吗？我是只补交自己的这一部分还是公司的那一部分我也要交？怎样补交？

因为其他帖子讲的都是opt, 请问cpt是不是不用交？我已经收到irs的信说是我没有交那部份ssn/medicare，会享受不到什么什么，但是好像没有说我要补交。

[此贴子已经被作者于2009-3-22 14:24:36编辑过]

除了夏季没注课，其它时间你都是full time student是吗？还有你f1身份来美几年了？